深贸工法字〔2008〕15号
市各典当公司：
为规范典当经营活动，营造公平竞争环境，促进典当业持续健康发展，受商务部委托，我局决定对全市典当行开展2007年度年审工作。现就有关事项通知如下：
一、典当行年审工作政策依据
依据《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）、《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》（商办建函〔2007〕34号）和《典当行年审办法》（国经贸综合〔2002〕1009号）的有关规定进行年审工作。
二、典当行年审范围
凡在2007年7月30日前，经商务部批准设立并领取了《典当经营许可证》的典当行均属年审对象。
三、典当行年审的内容
（一）典当行遵守有关法律法规的情况；
（二）典当行注册资本及出资人变更情况；
（三）典当行主要负责人、经营地址的变更情况；
（四）典当行财务状况；
（五）典当行遵守《典当管理办法》规范经营情况；
（六）按照《典当管理办法》规定的“两个以上法人股东，且法人股相对控股”的情况；
（七）全国统一当票的领取、使用和结存情况；
（八）典当行信息统计季度、年度报送情况。
四、典当行办理年审所需材料
（一）填报《2007年度典当行年审报告书》（附件1），2007年度业务经营总结报告；
（二）具有法定资格的会计师事务所出具的财务审计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释；
（三）法人股东本年末的资产负债表、本年度的利润表、现金流量表原件；
（四）《典当经营许可证》副本原件、营业执照副本复印件；
（五）公司章程及本年度有关修改章程的决议；
（六）《2007年度典当经营情况表（一）》（附件2）和《2007年度典当经营情况表（二）》（附件3）；
（七）需要提交的其他材料。
五、典当行年审等级评定划分
（一）无违法违规行为，年审合格的典当行年审结论为A类；
（二）有违规行为，情节较轻，但须经整改且验收后方可合格的典当行，年审结论为B类；
（三）有严重违法违规行为，不能通过年审，需要依法撤销许可的典当行，年审结论为C类。
六、年审过程中发现典当行有下列情形之一者，归为B类，我局将及时下达整改通知书，限期整改，整改期不超过三个月。
（一）违规对外投资或挪用注册资本金、超出《典当管理办法》规定上限收取息费等违规经营行为的；
（二）未按规定擅自变更典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构以及擅自设立分支机构或办事处的；
（三）串通会计师事务所，提供虚假年度财务和财务审计报告的。
七、年审过程中发现典当行有下列情形之一者，归为C类，不得通过年审。
（一）有扰乱金融秩序的行为（包括面向社会公众吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款等）；
（二）有严重违法经营行为，如强迫当户赎当且情节严重等；
（三）有故意或多次收当赃物，严重扰乱治安秩序等行为；
（四）非法转借、转卖典当经营资格；
（五）领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；
（六）超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的；
（七）拒不参加年审或连续三年年审结论为B类的；
（八）无固定经营场所的；
（九）违法设立，虚假出资、伪造财务审计报告、验资报告，骗取审批的。
八、年审步骤和时间
（一）典当行自审（2月27日—3月11日）。各典当行应认真学习《典当管理办法》等有关规定，提高思想认识，积极主动的搞好年审的自审工作；从2月27日起，各典当应联系具有法定资格的会计事务所进场审计；认真填报《2007年度典当行年审报告书》、《2007年度典当经营情况表（一）》、《2007年度典当经营情况表（二）》，并会同2007年度财务审计报告、《典当经营许可证》副本原件和营业执照副本复印件一起，于3月12日前报送深圳市贸易工业局（政策法规处）。
（二）年审抽查（3月12日—3月21日）。根据商务部的规定，为确保典当经营情况的真实性，我局将指定比较规范的，具有法定资格的会计师事务所对全市典当行进行年审抽查，请各典当行做好准备。
我局根据典当行自审报送的相关材料和书面总结，进行实地检查，按照规定的要求进行年审，对检查的典当行提出审核意见；对情况不明不实的，可要求典当行提交补充材料或要求法定代表人说明有关情况。
（三）年审总结（3月22日—3月30日）
在年审抽查的基础上形成2007年度年审情况总结报告，填报《2007年度典当行业经营情况汇总表》和《2007年度典当行业风险指标汇总表》；已年审的典当行由我局在《典当经营许可证》副本上加盖年审印章后，发还给市各典当行。我局将通过深圳市贸易工业局公众信息网向社会公告2007年度典当行年审结果，注明通过的类型（A、B、C）,并上报商务部，通报市公安局和市工商局。
九、具体要求
典当行监督核查和年审工作，是落实《行政许可法》，强化行业制度建设，实施有效监管的一项重要工作。各典当行要根据年审要求，提交符合要求的核查和年审材料及相关证照，认真填报典当行核查和年审报告及相关经营情况表。确保在规定的时间内完成年审工作任务。在监督核查和年审工作中发现的重大问题、重大事件要及时向上报告。
附件：1、2007年度典当行年审报告书
2、2007年度典当经营情况表（一）
3、2007年度典当经营情况表（二）
二○○八年二月二十五日
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